Deutsch

Налоговые советники, декларации о доходах, льготы

16-03-2003 [ Partner ]

Бизнес: Налоговые советники, декларации о доходах, льготы

В Германии существует сложная и разветвлённая налоговая система. Все попытки упростить её до сих пор терпели неудачу. Налоговое право включает несчётное количество указаний, директив, судебных решений и т.д. Это обилие законов и предписаний приводит к тому, что многие граждане просто не в состоянии использовать свои налоговые льготы. При этом они лишаются и существенных налоговых компенсаций.

Кто имеет право консультировать

   В Германии налогоплательщики прибегают к помощи специалистов. Только компетентные лица, уполномоченные на то законом - Steuerberatungsgesetz имеют право на оказание помощи в вопросах налогообложения. Право на неограниченную помощь согласно ╖ 3 Steuerberatungsgesetz имеют: налоговые консультанты - Steuerberater, адвокаты - Rechtsanwaulte, аудиторы и финансовые инспекторы - Wirtschaftspruefer и присяжные ревизоры - vereidigte Buchpruefer.
   Право на составление налоговых деклараций для представителей непредпринимательской сферы √ рабочих, служащих, пенсионеров, безработных, владельцев недвижимости и ценных бумаг - имеют так называемые общества налоговой помощи - Lohnsteuerhilfevereine.

Кто такие Steuerberater`ы

   Думаю, что все слышали, кто такие Steuerberater`ы. Некоторые считают, что они сродни налоговым инспекторам. На самом деле положение Steuerberater`а совсем иное. Это √ ваш главный бухгалтер. Однако он не только составляет налоговые декларации и ведёт бухгалтерский учёт, а ещё и является налоговым адвокатом, который защищает ваши интересы перед Finanzamt`ом. Собственно, суть деятельности института Steuerberater`ов и заключается в том, чтобы свести ваши налоги к минимуму.

Гонорары Steuerberater`ов

   Много домыслов ходит вокруг того, по какому принципу Steuerberater´ы взимают гонорар - Gebuehr за свои услуги. Вопреки существующим домыслам, гонорар не зависит от суммы, которую в удачном случае вернёт Finanzamt, а определяется в соответствии с каталогом гонораров - Steuerberatergebuehrenverordnung. Простое правило: чем выше ваши доходы, тем больший счёт выставит вам Steuerberater.
   Причём каталог гонораров предусматривает для каждой суммы доходов не одну конкретную цифру, а достаточно широкий диапазон. Например, при зарплате 25.000 евро в год √ от 119,36 до 872,59 евро. От Steuerberater´а зависит, выставить вам счёт по минимуму или по максимуму. Некоторые наши соотечественники считают, что гонорар должен быть в пределах 10 % от суммы возврата налогов. Однако такая практика в Германии запрещена законом. Посудите сами, если в результате Steuererklaurung´а ожидается не возврат, а доплата налогов (такие случаи тоже бывают, особенно если человек имеет дополнительные доходы), не должен ли согласно такому принципу доплачивать Steuerberater? Конечно, такой подход был бы неверен. Такая же система оплаты труда, не связанная с материальной заинтересованностью исключительно с положительным результатом, принята у врачей и у адвокатов.

Выбор Steuerberater`а

   Немногие из наших соотечественников нашли в себе смелость обратиться к немецкому Steuerberater´y. Кто-то боится его не понять, другой √ быть непонятым, а третий просто решил сэкономить и вникнуть во все тонкости сам. Это соответствует нашему менталитету √ на родине каждый из нас был └и швец, и жнец, и на дуде игрец⌠, вот мы и здесь пытаемся └изобретать велосипед⌠. Решившийся всё-таки воспользоваться профессиональной помощью, сначала обзванивает всех Steuerberater´ов в округе, пытаясь выяснить их цены и выбрать самого └дешёвого⌠. Но в том-то и весь фокус, что составление Steuererklaurung´a √ это услуга, к которой можно по-разному подойти: индивидуально или формально, профессионально или по-любительски. Можно внести в формуляр вашу фамилию, адрес и данные из налоговой карточки - Lohnsteuerkarte, что вы и сами без труда можете сделать, но это ещё не значит составить налоговую декларацию. С другой стороны, занесение в бланк сумм, потраченных на покупку телевизора, спального и кухонного гарнитура, кредита на автомобиль и квартиру, в которой вы сами проживаете, никаких дополнительных льгот не даст.
   Надо знать, что можно снимать с налога - absteuern, то есть на что вы имеете законные основания, а на что нет. Если по каким-то пунктам Закона о подоходном налоге имеются разногласия, надо уметь использовать их в свою пользу. Имеющиеся льготы надо не только правильно зафиксировать в формуляре - beantragen, но и приложить необходимые документы. Иначе √ Finanzamt их просто не учтет. И третье √ надо уметь проверить работу Finanzamt´а и при необходимости обоснованно настаивать на исправлении его ошибок (begruendeter Einspruch einlegen) вплоть до подачи жалобы в Финансовый суд.
   Вот вкратце процесс работы Steuerberater´а по обработке ваших документов. А результат качественной работы √ это компенсация такой части налога, которая без привлечения Steuerberater´а не вернулась бы вам никогда.
   По какому критерию можно сравнить услуги двух или более Steuerberater´ов, если заранее результат их работы неизвестен? Выбрав самого дешёвого, вы покупаете └кота в мешке⌠. В настоящее время развелось столько мнимых налоговых специалистов, что каждый начинающий страховой агент √ Versicherungsvertreter величает себя не иначе как Steuerberater´ом. А где будет этот └Steuerberater⌠, если возникнут проблемы с Finanzamt´ом? Будет ли он с вами обивать пороги, доказывая вашу правоту? И даже если он сделал ваш Steuererklaurung бесплатно √ помощь такого рода наказуема, согласно параграфам 159 и 160 Steuerberatungsgesetz´a (штраф 5.000 ┬) вплоть до запрещения заниматься предпринимательской деятельностью на территории Германии.

О вредных советах

   Мне попадалось достаточное количество абсолютно неверных и даже вредных советов по составлению Steuererklaurung´а как в печати, так и в Интернете. Некоторые берут на себя право рассуждать о налогах, не зная даже элементарных основ. Например, страховые агенты без зазрения совести утверждают, что самое главное для возврата налогов √ страховки. Это ложь, которая используется ими ежедневно с целью получения нового застрахованного, то есть нового Provision´a! На самом же деле, к примеру, страхование жизни, связанное с накоплением в инвестиционных фондах (fondsgebundene Lebensversicherung) принципиально не подлежит списанию с налогов, а взносы в добровольное страхование жизни (nicht fondsgebundene Lebensversicherung), страхование от несчастного случая - Unfallversicherung и страхование от ущерба третьему лицу - Haftpflichtversicherung могут принести налоговую выгоду только в том случае, если ваш общий брутто-доход находится в пределах 19.400 √ 38.350 евро для семейных и 9.700 √ 19.175 евро для одиноких. И выгода эта вряд ли превысит в самом лучшем случае 20 % от уплаченных страховых взносов.
   Ещё один совет: даже если взносы в страхование жизни - Lebensversicherung смогли бы повлиять на увеличение возврата налогов, хорошо подумайте, прежде чем вносить их в формуляр налоговой декларации, так как в случае смерти застрахованного/ой супруга/и:

  • вы не сможете списать с налогов расходы на его/её похороны;
  • если вы станете зависимы от Sozialamt´a, то в выплате социального пособия вам может быть отказано, пока не будут израсходованы деньги от страховой компании.

    Общества налоговой помощи

       Мало кто знает, что кроме Steuerberater´ов существуют так называемые Lohnsteuerhilfeverein´ы √ общества налоговой помощи. Это организации, которые, как и Steuerberater´ы, предлагают легальную квалифицированную помощь в вопросах составления Steuererklaurung´ов для рабочих, служащих, пенсионеров, владельцев недвижимости и ценных бумаг (для всех, кроме предпринимателей), но стоимость их услуг меньше, чем у Steuerberater´a. Кроме того, величина взноса однозначно зависит от ваших доходов. Если Steuerberater´ы взимают за каждую услугу отдельный гонорар, то Lohnsteuerhilfeverein´ы ограничиваются одним годовым взносом. После этого вы имеете право обращаться в общество налоговой помощи неограниченное количество раз по всем налоговым вопросам.
       В дебрях налогового права имеется несчётное количество легальных налоговых трюков, ознакомиться с которыми вы можете на сайте www.steuer-ru.de


    Partner

    print